Cumuler un emploi et ma retraite

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Nouveau cumul emploi-retraite à compter du 1er janvier 2027  

Les règles de cumul emploi-retraite évoluent pour les retraites ayant un point de départ à partir du 1er janvier 2027. Les décrets, précisant ces règles, devraient être publiés dans les semaines à venir.   

À la retraite, vous pouvez reprendre ou poursuivre une activité professionnelle. C’est ce que l’on appelle le cumul emploi-retraite. Selon votre situation et la date de départ de votre retraite, le cumul de votre retraite de base de l’Assurance retraite avec un revenu d’activité professionnelle est possible sous certaines conditions.

Le point de départ de ma retraite est avant le 1er janvier 2027

Vous êtes concerné par les anciennes règles du cumul emploi-retraite.

Cumul intégral d’une retraite et d’un revenu d’activité

Vous devez au préalable avoir obtenu toutes vos retraites de base et complémentaires des régimes français, étrangers et des organisations internationales. Il s’agit des retraites dont vous remplissez les conditions d’attribution (notamment la condition d’âge de départ).

Le cumul intégral est alors possible :

  • à partir de l’âge d’obtention de la retraite au taux maximum (aussi appelé retraite à « taux plein », 67 ans pour les personnes nées en 1955 ou après) ;
  • ou dès que vous avez à la fois l’âge légal (de 62 à 64 ans selon votre année de naissance) et la durée d’assurance nécessaire pour obtenir une retraite au taux maximum.

Vous pouvez reprendre une activité immédiatement. La reprise ou la poursuite d’une activité professionnelle peut ouvrir le droit à une 2nde retraite sous certaines conditions. Ces nouveaux droits ne modifient pas le montant de la 1re retraite. Les activités concernées sont celles exercées depuis le 1er janvier 2023.

Important

  • Si votre 1re retraite débute à partir du 1er novembre 2023, et si vous reprenez une activité salariée auprès de votre dernier employeur, vous devez respecter un délai de 6 mois avant de la reprendre. Si vous ne respectez pas cette période d’interruption de 6 mois, vous ne bénéficierez d’aucun nouveau droit au titre de cette activité.
  • Si vous reprenez une activité salariée chez un nouvel employeur, vous n’avez pas besoin de respecter ce délai de 6 mois, vous pouvez acquérir un nouveau droit au titre de cette activité.
  • Si vous avez fait le choix de poursuivre votre activité salariée au moment de la demande de votre retraite (car votre activité est non soumise à cessation), vous n’êtes pas concerné par le délai de 6 mois. Par contre, si vous avez décidé de cesser cette activité au moment de votre 1re retraite, vous devez respecter le délai de 6 mois avant de reprendre votre activité chez le même employeur.

À l’arrêt de votre activité, une nouvelle retraite vous est versée. Le montant de cette nouvelle retraite ne peut pas dépasser 5 % du plafond annuel de la Sécurité sociale. Son attribution n’est pas automatique, vous devez en faire la demande. Je souhaite demander ma retraite à la suite d’un cumul emploi-retraite.

Cumul plafonné d’une retraite et d’un revenu d’activité

Si vous ne remplissez pas les conditions pour bénéficier d’un cumul intégral (voir ci-dessus), vous pouvez cumuler votre retraite et vos revenus d’activité dans une certaine limite.

La limite de cumul

Le total mensuel de votre nouveau revenu et de vos retraites (de base et complémentaires) ne doit pas dépasser la moyenne mensuelle de vos revenus d’activité des 3 derniers mois civils (ou 1,6 fois le Smic si ce montant est plus avantageux).

En cas de dépassement, le montant de votre retraite est réduit (en fonction du montant du dépassement). Dès que votre revenu d’activité baisse ou si vous cessez de travailler, prévenez votre caisse régionale afin que le montant de votre retraite puisse être réajusté à votre nouvelle situation.

La date de reprise d’activité

Vous pouvez reprendre une activité professionnelle immédiatement chez un nouvel employeur.

En revanche vous devez attendre 6 mois après le point de départ de votre retraite pour reprendre une activité chez votre dernier employeur. Avant ce délai, le paiement de votre retraite est suspendu.

Le paiement de votre retraite reprend quand vous cessez votre activité ou au plus tard le 7e mois suivant le point de départ de votre retraite.

Dans le mois qui suit votre reprise d’activité vous devez impérativement :

  • informer votre caisse régionale de la reprise d’une activité professionnelle ;
  • transmettre tous les éléments d’information et les pièces justificatives relatives à cette reprise.
Travailleurs indépendants

Incidence sur la retraite complémentaire

L’Assurance retraite gère aussi la retraite complémentaire des travailleurs indépendants. Celle-ci est soumise aux mêmes règles que celui des retraites de base dans le cadre du cumul emploi-retraite :

  • dans le cas du cumul libéralisé, la retraite complémentaire est versée ;
  • dans le cas du cumul plafonné, la retraite complémentaire est versée tant que les plafonds ne sont pas dépassés. En cas de dépassement, la retraite est suspendue pendant la même durée que celle du régime de base. Je consulte les plafonds.

Mon point de départ à la retraite est à partir du 1er janvier 2027

Décrets en attente de publication

Les décrets, précisant les nouvelles règles, devraient être publiés dans les semaines à venir. 

Vous êtes concerné par les nouvelles règles du cumul emploi-retraite. En fonction de votre âge de départ à la retraite, vos conditions pour reprendre un emploi à la retraite seront différentes. 3 situations sont possibles.

Vous partez avant l’âge légal de départ à la retraite

Si vous partez à la retraite avant l’âge légal (par exemple pour carrière longue) et que vous reprenez un travail, votre retraite sera réduite du montant de votre nouveau revenu professionnel et de vos revenus de remplacement.

Par exemple, si vous gagnez 1000 € en travaillant, votre retraite sera diminuée de 1000 €, voire pourra être totalement suspendue si votre revenu dépasse le montant de votre retraite.

Important

Ces nouvelles périodes travaillées ne donnent pas droit à une seconde retraite.

Vous partez entre l’âge légal de départ à la retraite et 67 ans

Vous pouvez cumuler emploi et retraite, mais vos revenus professionnels et de remplacement ne doivent pas dépasser un certain seuil. Celui-ci sera fixé par décret et pourrait être de 7000 € bruts par an. Si vous dépassez ce seuil, votre retraite sera réduite voire suspendue Elle sera diminuée de 50 % du montant dépassé.

Par exemple, si le seuil est fixé à 7000 € bruts par an et que vous percevez un revenu annuel de 10 000 €, vous dépassez le seuil de 3000 €. Votre retraite sera donc diminuée de 1500 € (3000 €/2).

Important

Ces nouvelles périodes travaillées ne donnent pas droit à une seconde retraite.

Les modalités de récupération des montants de revenus dépassant le seuil feront également l’objet du décret à paraître.

Nouveau simulateur 

Si vous êtes concerné par les nouvelles règles, vous disposerez prochainement d’un simulateur en ligne. Celui-ci permettra de connaître l’éventuelle réduction (écrêtement) de votre retraite sur la base d’un revenu prévisionnel. Ce simulateur sera disponible au cours du 1er trimestre 2027 sur le site lassuranceretraite.fr

 Certains assurés ou activités ne devraient pas être concernées par les nouvelles règles.

  • assurés relevant des régimes des militaires, des mines, des marins, des artistes du ballet de l'Opéra de Paris ;
  • invalides de la fonction publique ;
  • activités d'hébergement en milieu rural dans des biens patrimoniaux ;
  • assistants maternels ;
  • artistes auteurs ;
  • médecins et infirmiers vacataires.

La liste complète et précise figurera dans le décret qui sera publié dans les semaines à venir. 

Vous avez 67 ans ou plus

Vous pourrez bénéficier du cumul de votre retraite et d’un revenu d’activité. Ces périodes travaillées en cumul après 67 ans donneront droit à une seconde retraite.

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